En el sector náutico es habitual convivir con varios tratamientos de IVA en la misma semana: un cliente nacional al general, una operación exenta, un suplido pagado en nombre del cliente, una retención de IRPF. En AJUSTES → FACTURACIÓN → IMPUESTOS daremos de alta los impuestos que vamos a usar, para que al crear un documento solo tengamos que seleccionarlos.
Iremos a AJUSTES → FACTURACIÓN → IMPUESTOS. La pantalla distingue IMPUESTOS POR LÍNEA (IVA, suplido) e IMPUESTOS POR DOCUMENTO (cargo, tasa, retención).
Un impuesto es lo que elegimos en la línea o en el documento. En Ajustes se agrupan así (cada bloque trae su explicación en la propia pantalla):
Por línea (van en cada línea del documento):
IVA: el impuesto indirecto habitual (IVA o IGIC). Se calcula sobre la base imponible y entra en el desglose. En el mismo grupo conviven varios tipos (el general, el reducido, el 0 %…).
SUPLIDO: un coste pagado en nombre del cliente; no forma parte de nuestra base imponible. El detalle operativo está en Gastos suplidos.
Por documento (van al total):
CARGO: un recargo o concepto que forma parte de la base (por ejemplo una tasa de puerto). Si lleva perfil fiscal, el IVA puede aplicarse sobre él.
TASA: un tributo sobre la base del documento. A diferencia del cargo, no lleva IVA adicional.
RETENCIÓN: se resta del total (IRPF).
La lista concreta de tipos la crea cada náutica: no hay un catálogo fijo. Daremos de alta solo los que usemos.
Si la empresa declara con Verifactu u otro sistema de reporting, esa configuración determina qué información extra piden las facturas. El detalle legal está en Verifactu.
En el bloque que corresponda (IVA, suplido, cargo, tasa o retención) pulsaremos + o el lápiz de un tipo ya creado y completaremos lo que pida el formulario:
ETIQUETA / TIPO IMPOSITIVO: el nombre que veremos al seleccionarlo («IVA 21%», «IRPF 15%», «IVA 0% exportación»). Si hay varios al mismo porcentaje pero distinto tratamiento, los diferenciaremos en la etiqueta.
VALOR: el porcentaje. En operaciones exentas será 0, pero el impuesto sigue haciendo falta para que el documento lleve la mención correcta.
DÓNDE APLICA: el grupo (IVA, suplido, cargo, tasa, retención) decide si va por línea o por documento, y cómo entra en el PDF y en los totales.
Los códigos contables de familias de catálogo (ventas / compras) no se ponen aquí: están en Configurar las categorías del catálogo.
💡 Recomendación: Daremos de alta solo los impuestos que realmente usemos. Una lista corta reduce errores al facturar; siempre podemos crear más cuando surja el caso.
Un IVA al 0 % no es lo mismo que no poner impuesto: el 0 % deja constancia de la exención o del régimen en el documento.
Si un cliente tiene siempre el mismo tratamiento, lo configuraremos también en su ficha (impuestos / información adicional), para no acordarnos en cada documento. Ver Impuestos, descuentos e información adicional del cliente.
Las facturas ya emitidas en España no se editan: un impuesto mal aplicado se corrige con abono o rectificativa. Ver Facturas de abono y rectificativas.
